（在旬邑县第十七届人民代表大会第四次会议上的书面报告）

旬邑县财政局局长    曹忠印

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会书面报告2019年全县财政预算执行情况和2020年财政预算（草案），请予审议，并请县政协各位委员和其他列席人员提出意见。

一、2019年财政预算执行情况

2019年，在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，全县财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中全会精神以及中省市财政工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，积极实施减税降费政策，紧扣“三大攻坚战”和“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”重点工作，发挥财政职能，积极培育财源，依法组织收入，优化支出结构，强化绩效管理，圆满完成县十七届人大三次会议确定的各项目标任务，为县域经济社会持续健康发展提供了坚实保障。

（一）一般公共预算执行情况

2019年，全县区域内财政收入完成70634万元。地方财政收入完成27900万元，占收入任务的110.4%。地方财政一般预算支出完成24.31亿元（其中：应付国库集中支付结余10065万元，动用预备费2000万元），占调整预算的98.72%，较上年增长2.15%，增支5127万元。

全县地方财政收入27900万元，加上级各类补助收入10.19亿元、专项转移支付收入10.94亿元、债券转贷收入9862万元、上年结余7346万元、调入预算稳定调节基金3697万元、调入资金1110万元、财政收入总盘子为26.12亿元；地方财政支出24.31亿元，加上解支出5000万元、安排预算稳定调节基金2620万元、债务还本支出7216万元、财政总支出为25.8亿元。收支相抵后，年终滚存结余3221万元，减结转下年支出3221万元，年终累计净结余0万元，其中当年净结余0万元。

（二）政府性基金预算执行情况

2019年，县本级政府性基金收入完成26665万元，专项补助收入3196万元，上年结余2996万元，政府性基金收入盘子为32857万元；县本级政府性基金支出完成26490万元，专项补助支出3225万元，政府专项债券还本支出738万元，调出资金243万元，政府性基金支出盘子为30696万元。收支相抵后，年终结余2161万元，减结转下年支出2161万元，年终累计净结余0万元，其中当年净结余0万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

2019年，社会保险基金收入完成45089万元，支出完成45069万元，当年结余20万元，年末滚存结余24143万元。

（四）政府债务管理情况

全县政府债务余额12.02亿元，其中：一般债务7.13亿元，专项债务4.89亿元。

2019年到期债券还款任务7954万元。其中：一般债券7216万元，专项债券738万元。分别使用再融资资金、政府性基金完成还债任务。

2019年政府隐性债务还款任务9043.39万元，已还款15715.36万元，占全年总任务的173.78%。

（五）主要工作及措施

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1、坚持目标导向，精准发力“聚财”，收入任务超额完成。县财税部门通力协作、共克时艰，提前1个季度完成年度收入任务，全年实现收入2.79亿元，占收入任务的110.4%，超收2620万元。一是严格收入考核。健全完善税收考核和奖惩机制，定期召开财税联席会议，认真分析税收形势，科学确定收入任务，夯实收入责任，逐月对标落实，力促收入总量和质量“双提升”。二是努力挖潜增收。积极开展税源调查，建立税源监控和税收核对新机制，严密监控重点税源行业和企业的变化态势，提高收入预测准确率。同时，加大对重点行业、重点税种和重点税源的清查清缴力度，全年清缴增值税、个税、企业所得税税款2228万元。三是强化非税征管。全面落实降费政策，清理规范收费项目，制定收费清单，明确收费依据和收费标准，做到清单之外无收费，清单之内费必收。同时，坚持“收支两条线”管理，积极推动“以票管收”、网上稽查、实地核查工作相结合，严防“跑冒滴漏”，督促非税收入及时足额入库，全年完成非税收入3793万元。

2、坚持政策引领，同心勠力“争财”，综合财力明显提升。超前预判中省转移支付政策，准确把握上级扶持导向，精心测算财力缺口，多次跑市进省对接联系，争取更多的财力支持我县经济发展。一是争资金成绩喜人。全年新增一般转移支付资金2.12亿元，其中：新增一般转移支付基数1.06亿元。一般转移支付资金总量达到10.19亿元，首次突破10亿大关，资金增幅位列全省第三、全市第一。二是争项目成果丰硕。全方位对接省市项目库平台，策划申报了精准扶贫、文化旅游、城镇建设等重点项目410个，争取到位资金13.19亿元，其中：通过财政部门到位的专项资金10.94亿元，较上年新增2.04亿元。三是争债券成效显着。争取易地扶贫搬迁新增政府债券2646万元、再融资债券7216万元、军民融合产业园标准化厂房建设项目新增债券资金5000万元，进一步缓解了财政支出压力。

3、坚持统筹谋划，量时度力“用财”，“三大攻坚战”保障有力。有效应对财政盘子趋紧、资金周转困难的不利形势，加力提效实施积极财政政策，统筹各方财力，坚决保障打好“三大攻坚战”。一是聚力脱贫攻坚。以“两不愁、三保障”为重点，持续加大对教育、医疗、住房和饮水安全等“八个一批”扶贫措施的投入，全年共安排各类扶贫资金34828万元。其中：专项资金15534万元，统筹整合使用涉农资金14766万元，落实教育、医疗等“八个一批”扶贫项目县级配套资金、第一书记及扶贫工作队经费、扶贫督查经费等4528万元，助推脱贫攻坚迎国检、摘穷帽。二是严格债务管理。严控政府债务余额，积极化解存量债务，对所有纳入系统的政府债券和隐性债务制定还款计划，通过再融资债券、债务置换、财政预算安排等多种方式，有效化解政府隐性债务1.57亿元、占任务的173.78％，偿还一般债券7216万元、专项债券738万元，有效降低了债务风险，维护了社会稳定。三是助力污染防治。牢固树立绿色发展理念，将环保投入作为公共财政支出的重点，足额安排污染防治资金7124.65万元，较上年同期增长62.3%，支持县城绿化提升，城乡环境卫生综合整治、污水处理厂建设运行、垃圾填埋场运营等系列环保项目建设运行,“蓝天、碧水、净土”的优良生态惠泽大城小镇、千家万户。

4、坚持底线思维，尽智竭力“理财”，民生福祉持续增进。按照“保工资、保运转、保民生”优先支出原则，兜牢民生底线，增强人民获得感、幸福感、安全感。2019年，全县一般预算支出24.31亿元，教育、扶贫、社保等民生支出占比达到85.81%。一是全力保障职工利益。科学合理调度资金，按时发放干部职工工资和津补贴，严格落实乡镇工作补贴、车补、职务与职级并行等政策，足额拨付住房公积金、养老保险、职业年金、医疗保险等资金，切实维护干部职工利益。二是持续加大教育投入。全年教育支出4.74亿元，其中：拨付学前教育、中小学教育、高中教育等公用经费4314.5万元，保障了各级各类教育均衡发展；发放家庭经济困难、营养餐计划、中等职业教育学生补助资金2011万元，受益学生4.08万人次；拨付学前教育建设资金、薄弱学校改造资金1670万元，特岗教师计划资金781万元，全面加强了教育软硬件建设，促进各阶段教育持续均衡发展。三是积极落实社保政策。及时兑付各类社保资金3.7亿元，其中：城乡低保补助资金5566万元，五保户、高龄老人、残疾人等补助资金3748万元，城乡居民养老保险金6913万元，合疗补助资金20803万元；全面落实居民医保、新农合、居民养老保险等配套资金9346万元，确保人民群众“困有所济、弱有所扶、病有所医、老有所养”。四是鼎力支持“扫黑除恶”。安排专项经费131万元，依法依规配合政法部门，对凡是认定为涉黑、涉恶、涉乱的资金，一律停拨、停付，保障了全县“扫黑除恶”专项斗争纵深推进。五是扎实助推“乡村振兴”。充分整合脱贫攻坚和“乡村振兴”各项政策，统筹财力向产业发展、农田水利基础设施等重点领域倾斜。投入农业、果业专项资金1899万元，支持推广温氏养殖、高标准示范园建设等产业发展项目，投入高标准农田建设、黄土高原塬面保护等建设资金2911万元，支持改善农业生产条件，提高农业综合生产能力；拨付农村综合改革奖补资金1788万元，支持村庄道路、小型水利、村级集体经济发展等项目；通过“一卡通”发放农业支持保护补贴、退耕还林、生态护林员等8类补贴资金6193万元，促进农业增产、农民增收、农村发展。六是全力支持重点项目建设。千方百计筹措资金4.76亿元，支持马栏红色旅游镇、太村中医药健康产业园区建设、泰塔文化广场、马栏干部学院改扩建等一大批民生重点项目顺利实施，为县域经济发展贡献财政力量。

5、坚持改革创新，群策群力“管财”，财政治理能力稳步提升。严格遵循《预算法》，找准突破口和着力点，持续深入推进各项财政改革，激发财政事业发展活力。一是预算管理更加科学。全面加强政府全口径预决算和部门预决算的编制和管理，统筹安排各项财力来源，提高综合预算水平；全县84个部门按规定要求公开了部门预决算信息，在政府网站设立扶贫资金公开专栏，动态公开扶贫资金的分配、使用及绩效等信息；积极推广预算绩效目标管理，建立健全“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理机制，将绩效理念和管理融入预算编制、执行和监督全过程；清理盘活各类财政结转结余资金1500万元，统筹用于民生支出。全面开展“财政云”核心业务系统推广工作，完成了财政基础信息采集、业务权限管理、密钥制作、人员培训等工作，为2020年全面上线运行奠定基础。二是国库管理更加精细。健全国库集中收付管理和预算执行动态监控机制，规范支付程序，优化支付流程，国库支付更加快捷、高效、安全；积极推行公务卡制度改革工作，全年共办理公务卡826张，消费金额 188.38万元；修订了《县级预算单位往来资金暂行管理办法》，编制了2018年经济分类财政总决算和权责发生制政府综合财务报告，理清了政府“家底”。三是政府采购更加透明。全面规范采购程序，及时公开采购信息，强化供应商资质的查验及审查，注重采购全过程监督。全年完成政府专项采购支出877万元，节约资金136万元，节约率为13.42%。四是国有资产管理更加严格。全面完整的编制了资产年报及行政事业单位固定资产计提折旧报表，配合县政府完成了马栏监狱及马栏农场资产移交工作，按规定对县公安局、教育局、市场局等多家单位申请报废、调拨的固定资产进行了批复及公开拍卖。五是会计管理工作更加扎实。在全县范围内开展了行政事业单位内部控制报告编报工作，组织187名会计人员参加了初、中级职称考试；邀请专家开展了2期新《政府会计制度》实践操作培训，培训人数达700多人次，全县财会人员知识结构和综合业务能力同步提升。六是投资评审更加有效。全年累计完成评审项目31个，项目涉及教育、治安防控、旅游名镇建设等领域，送审金额5.27亿元，审定金额4.73亿元，审减金额5388万元，平均审减率为10.22%，最大限度节约了财政资金。七是财经秩序更加规范。立足财政监督职责，将日常监督检查结果纳入财政绩效管理范围，作为财政预算资金分配的重要依据，提升财政资金使用绩效；同时，组织完成扶贫资金、惠农补贴“一卡通”、会计信息质量、预算单位资金存放管理等4项专项监督检查，对检查发现的资金、项目、制度管理等方面问题，及时向主管部门及相关部门反馈并限期整改，达到“以查促管”的目的，切实维护了财经纪律，保障了资金安全。

总体来看，2019年我县财政预算执行情况良好，但也存在一些困难和问题：一是财源结构单一，收支矛盾突出。受减税降费政策及煤炭市场低迷、原煤价格下滑等因素影响，财政增收空间有限，收入形势不容乐观；加之扶贫、社保、教育等民生重点领域刚性支出急剧增加，财力缺口难以弥补。二是债务规模较大，还债压力加剧。以前年度因民生重点项目形成的政府债务余额较大。旬马路、柏岭寺水库、教育“双高双普”等项目债务已相继进入还本付息高峰期，债务负担沉重。三是资金绩效不高，管理有待加强。部分单位重项目争取、轻资金管理，重资金分配、轻项目绩效，项目前期准备不充分、进展缓慢，造成资金不能按时形成实际支出，既影响了预算执行效率，又降低了资金使用效率。对此，我们将进一步解放思想，完善机制，采取有效措施加以解决。

二、2020年财政预算（草案）

（一）形势分析

2020年，是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，也是加快建设关中最美县的关键之年。当前，虽然宏观经济下行压力较大，减税降费政策效应持续显现，财政收入形势异常严峻，但从国家财政政策和县域经济发展综合分析来看，我县财政工作也面临诸多利好条件：一是我国经济稳中向好、长期向好的基本趋势没有变化，国家将继续实施积极的财政政策，更多的财政资金将优先投向先进制造、民生建设、基础设施短板等领域，这为我们发展和改善民生提供了可靠的政策支撑。二是随着新一轮西部大开发、“一带一路”、关中平原城市群及全省发展“三个经济”等重大战略及政策的深入实施，黄河流域生态保护和高质量发展规划的加快落地，我县仍处于大有可为的重大战略机遇期，有望争取到更优的普惠政策、更多的项目资金。三是随着县中医药健康产业园逐步发展壮大，将吸引更多更优的企业投产达效，为我县财源建设注入新动能；煤炭领域“一保一扩三补”产能挖潜，旬东、青岗坪等煤矿技改扩建，将进一步释放传统产业发展动能；“互联网+农产品”、全域旅游产业的蓬勃发展，将进一步厚植财源，壮大财力，为县域经济发展提供坚强的动力支撑。

（二）指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会及中央经济工作会议、各级财政工作会议精神，认真落实县委、县政府决策部署，以建设“关中最美县”为目标，继续实施积极的财政政策，牢固树立过紧日子思想，坚持厉行节约，深化财政改革，注重资金绩效，规范收支管理，着力构建全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，保障县域经济社会持续健康发展。

（三）2020年财政预算安排

1、一般公共预算安排

综合考虑各方面因素，2020年财政收支预算安排如下：全县地方财政收入完成27200万元，剔除上年一次性收入2228万元，同口径增长6%，增收1528万元。

2020年地方财政收入27200万元，加上级补助收入10.02亿元、专项转移支付收入10亿元、调入预算稳定调节基金2620万元，财政收入总盘子为23亿元，减上解支出5000万元，当年预算可安排支出22.5亿元，较上年预算增长14.5%。

2020年，全县“三公”经费预算890万元，较上年下降3.45%。

2、政府性基金预算安排

2020年，政府性基金预算收入2亿元，政府性基金支出2亿元,其中：专项债券还本支出1.7亿元。

3、社会保险基金预算安排

2020年，社会保险基金预算收入51208万元，支出47792万元，当年收支结余3416万元，年末滚存结余27559万元。

（四）2020年财政工作主要措施

1、涵养财源，厚植优势。切实发挥财政政策和财政资金的双向调节作用，支持经济结构调整，助推发展动能转化，逐步培育财力增长点。一是巩固拓展减税降费政策实施成效，继续支持落后煤矿矿井的淘汰整合，助推彬东和职田井田开发建设，进一步做大传统财源规模。二是支持园区物流运输、用电用水、用汽供热等基础设施建设，加大招商引资力度，吸纳更多企业入驻园区，扩大园区经济规模，夯实税源税收基础。三是坚持“旅游+”思路，统筹中省市文旅专项资金及财政预算资金，支持泰塔文化广场，马栏革命纪念馆布展提升，县游客服务中心、石门山游客中心，赵家洞石窟景区等建设项目，做大做强旅游产业，拓宽财政收入渠道，激发县域经济发展活力。四是积极研学国家转移支付政策，密切跟踪国家重点项目走向，积极对接联系省市部门，高质量策划包装项目，争取更多的转移支付资金和项目落户我县。

2、挖潜增收，壮大财力。努力克服结构性减税等政策影响，完善税收征管协作机制，做大收入盘子，增强财政保障能力。一是加强收入征管。正确处理减税降费与依法组织收入的关系，深化税收保障体系建设，用好涉税信息共享平台，强化财税协同配合，分级落实责任、传导压力，下好组织收入“先手棋”。二是坚持主体税源与零散税种齐抓、挖潜增收与开源节流并重，建立健全税收分析、征收管理、纳税评估、税务稽查“四位一体”联动机制，充分挖掘税收增长潜力，扎实开展综合治税，不断提高收入质量。三是进一步完善非税收入管理办法，健全“单位开票、银行代收、财政统管”的收罚缴分离制度，升级非税收入收缴管理系统，规范收缴行为，加大稽查力度，确保政府非税收入“颗粒归仓”。

3、节用裕民，保障发展。坚持以人民为中心的发展理念，突出重点关键，优化支出结构，集中财力保障经济社会发展和民生需求。一是按时足额发放干部职工工资，全面落实津贴调整、养老保险、职业年金等政策，保障干部职工切身利益，维护社会大局稳定。二是继续加大涉农资金整合力度，确保专项扶贫资金投入只增不减，精准对标“四个不摘”和“三比一提升”总体要求，支持产业扶贫“八大工程”、扶贫基地、社区工厂、两房建设，持续巩固脱贫成果。三是规范政府举债融资机制，加强债务风险预警监控，严控政府债务余额，积极化解存量债务，控制防范财政风险。四是全面落实环境污染防治和生态资源保护政策，支持“厕所革命”、清洁能源、镇村污水管网，垃圾填埋厂、污水处理厂等建设项目，足额落实河长制、林长制工作经费，持续改善城乡人居环境。五是足额落实学前教育、义务教育公用经费、“两免一补”、营养餐计划等政策配套资金，支持恒大中学二期、县幼儿园改扩建、城内教育资金整合，积极落实教育扶贫基础办学条件提升资金，巩固提升国家义务教育发展基本均衡水平。六是全面落实城乡居民医疗保险和新型农村合作医疗保险、农村养老保险和城乡居民养老保险等政策，足额兑现各类社保救助资金，切实兜牢民生底线，持续提升社会保障水平。七是加力推进“乡村振兴”，统筹安排各类涉农资金，支持标准示范园、生猪养殖基地、肉牛繁育基地、设施农业等建设项目，扶持壮大村级经济组织，推动特色种养业快速发展；支持塬区供水、农村饮水安全、镇村排水渠、“四好农村路”等农村基础设施建设，持续改善农村生产生活环境。八是多渠道筹措调度资金，支持县委、县政府确定的中医药园区建设、马栏省级旅游名镇建设、马栏干部学院改建、蒲家沟水土保持示范园、县城建筑垃圾填埋厂、污水处理厂等重点项目建设，增强经济发展后劲。

4、创新机制，彰显绩效。加强“财政云”系统的管理与应用，巩固提升财政预算管理改革成果，建立健全规范、公开、透明的预算制度，推动现代财政制度建立、助力财政治理能力提升。一是坚持全口径预算编制原则，加大公共预算、基金预算、社保预算之间的统筹衔接，全面提升公共财政保障能力。坚持“以收定支”原则，切实提高年初预算到位率，严格预算约束，严控预算追加与调整。二是建立预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应用的绩效管理机制，强化绩效评价力度和评价结果应用，提高财政资金绩效管理水平。三是借力“财政云”核心业务系统，全面规范预算单位支出行为，提升财政资金管理水平，优化国库支付流程，减少支付环节，规范公务卡使用，加快财政资金的运行效率。四是加强国有资产监管，认真做好全县行政事业单位资产统计、汇总报表等产权基础管理工作，积极清理、盘点、盘活闲置资产，防止国有资产流失，确保国有资产保值增值。

5、精打细算，从严监管。坚持艰苦奋斗、勤俭节约，扎笼子、堵漏洞、强监管，不断提升财政管理效能。一是牢固树立“过紧日子”思想，坚持“厉行节约、以收定支”的原则，大力压减一般性支出和非刚性、非重点项目支出，切实把钱用到“刀刃”上。二是围绕各级检查审计、巡察巡视反映的重大问题，针对性的开展监督检查，确保整改任务要求及时落实，进一步严肃财经纪律，确保财政资金安全。三是深入推进新《政府会计制度》实施与“财政云”核心业务系统的衔接应用，统筹抓好各级检查审计、巡察巡视反馈问题，以及会计信息质量、内控制度、财务工作规范等监督检查，保障财政资金规范、高效使用。四是坚持新时代好干部标准，加大财税干部业务培训，打造一支敢担当、能担当、善担当，作风优、能力强、水平高的理财铁军。

各位代表，新的一年，全县财政工作任务更加艰巨，责任十分重大，我们将在县委的正确领导和县人大、政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，不忘初心、牢记使命,克难攻坚、锐意进取，为早日建成“关中最美县”作出积极贡献！

附件：

1、旬邑县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算草案表

2、关于旬邑县2019年财政收支执行和2020年财政收支预算安排情况的说明