（一）一般公共预算执行情况

2020年，全县区域内财政收入完成5.04亿元，地方财政收入完成2.25亿元。全县地方财政一般预算支出完成25.53亿元（其中：应付国库集中支付结余2001.31万元，动用预备费2000万元），较上年增长5%，增支1.22亿元。

全县地方财政收入完成2.25亿元，加上级各类补助收入23.19亿元、地方政府债券转贷收入3586万元、再融资一般债券转贷收入6822万元、调入预算稳定调节基金2620万元、上年结余5267万元、调入资金63万元,财政收入总盘子为27.28亿元；地方财政支出25.53亿元，加上解支出3503万元、用再融资债券还本支出6822万元、一般债券还本支出1706万元、安排预算稳定调节基金29万元,财政总支出为26.74亿元。收支相抵后，年终滚存结余5460万元，减结转下年支出5460万元，年终累计净结余0万元，其中当年净结余0万元。

（二）政府性基金预算执行情况

2020年，县本级政府性基金收入完成20890万元，加专项补助收入9247万元、地方政府债券转贷收入14000万元、再融资专项债券转贷收入11210万元、上年结余2159万元，政府性基金收入盘子为57506万元；政府性基金支出完成37632万元，加专项债券还本支出5854万元、用再融资债券还本支出11210万元，政府性基金支出盘子为54696万元。收支相抵后，年终结余2810万元，减结转下年支出2810万元，年终累计净结余0万元，其中当年净结余0万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

2020年，社会保险基金预算收入完成32566万元，支出完成26622万元，年末滚存结余29653万元，其中当年收支结余5944万元。

（四）政府债务管理情况

全县政府债务余额13.22亿元，其中：一般债务7.52亿元，专项债务5.7亿元。

2020年，到期债券还本付息2.96亿元,其中：一般债券还本付息1.06亿元，专项债券还本付息1.9亿元。分别使用再融资债券资金、一般公共预算资金、政府性基金完成还债任务。

2020年，政府隐性债务还款任务8546.45万元，已还款13448.8万元，占全年总任务的157.36%。

（五）主要工作及措施

1、稳大局促发展，服务经济回暖向好。自觉融入建设高质量财政，服务高质量发展大局中，坚决支持全县疫情防控和经济社会升温回暖。一是助力市场主体纾困。坚持“特事特办、优先调度、足额拨付”原则，筹措安排疫情防控专项经费1884万元，确保医疗救治、物资储备、应急处置、联防联控工作顺利开展，维护全县经济发展和社会稳定大局。积极落实减税降费和财政补贴政策，取消公证费、主体班干部培训费、补领流动人口居住证工本费等3项收费项目，免收承租国有资产类经营用房的企业（门店）房租21.3万元，快速有效释放减负政策红利。同时，创新财政支持机制，加大政策扶持力度，开拓融资渠道、降低融资成本，帮助抗疫重点企业“轻装上阵”，支持稳岗就业重点企业和中小微企业复产复工。二是争取地方政府债券。为有效应对经济下行压力，2020年我县新增地方政府债券17586万元，其中新增一般政府债券3586万元，分别用于马栏干部学院扩建、马栏金盆社区移民搬迁和全县易地搬迁建设项目；新增专项政府债券14000万元，重点支持中医药健康产业园标准化厂房、王家咀水库、县城污水处理厂提标改造等重点民生项目建设，带动总投资6.8亿元，促进扩大有效投资。三是管好用好直达资金。2020年，我县争取中央新增直达资金3.01亿元，其中，县级基本财力保障机制奖补资金及均衡性转移支付直达资金9403万元，特殊转移支付资金9798万元，革命老区转移支付资金56万元，抗疫特别国债7580万元，第二批抗疫特别国债省级预留资金3294万元。重点用于“保工资、保运转、保基本民生”、直接惠企利民，以及公共卫生体系建设、疫情防控和抗疫物资储备等，全县“六稳”、“六保”工作推进有力，基层“三保”底线更加牢靠。

2、挖潜力扩实力，多管齐下聚财增收。受新冠肺炎疫情影响，经济下行压力持续增大，全县财税部门想方设法攻坚克难，多措并举挖潜增收，不断增强财政保障能力。一是紧盯目标强考核。超前测算收入任务，进一步完善税收考核和奖惩机制，夯实分级次、分区域税收包抓责任，逐级逐月对标落实，确保收入均衡入库。二是紧盯税源促监管。依托税费一体化征管平台，加强对煤炭企业、建筑行业、房地产行业的税收监控，加大重点行业、重点税种和重点企业税收清查清缴力度，密切跟踪重大项目建设进展情况，项目进度与税款征收齐头并进。三是紧盯清单抓征收。全面落实国家降费政策，清理规范收费项目，明确收费依据和收费标准，严格往来票据代开制和以票管收制，做到清单之外无收费、清单之内费必收，非税收入实现合理增长。四是紧盯政策勤争取。密切关注国家政策导向，充分发挥职能优势，不遗余力跑省进市、联系对接。全年争取上级补助资金23.19亿元，其中，一般性转移支付12.34亿元、专项转移支付10.85亿元。配合各镇办、部门申报项目505个，争取项目资金15.55亿元。

3、重统筹防风险，坚决支持“三大攻坚”。有效克服财政盘子趋紧、资金调度困难的不利影响，统筹用好各类财政资金，坚决支持打赢“三大攻坚”战。一是全力保障脱贫攻坚。全年整合财政涉农资金3.2亿元。其中，中省市扶贫专项资金1.3亿元、县级扶贫专项资金3000万元，农、林、水等涉农资金1.6亿元。全年扶贫资金报账支出2.6亿元，占资金总量的81.2%。安排教育、医疗等“八个一批”扶贫项目配套、第一书记及扶贫工作队经费、扶贫督查经费等资金3535万元，为我县决战决胜脱贫攻坚收官战提供了坚实的财力支撑。二是鼎力支持污染防治。全年共安排环境保护资金6845万元，其中：环保专项资金1259万元、冬季清洁取暖专项资金2156万元、林业改革发展资金1987万元、水污染防治资金480万元、大气污染防治资金188万元、空气质量补偿专项资金153万元、农村建筑节能改造试点村补助资金150万元、林业草原生态恢复资金357万元，支持铁腕治霾，推进综合防治，守护旬邑蓝天、碧水、净土。三是严格政府债务管理。坚持“开好前门，严堵后门”，坚守“不发生系统性风险”和“不新增隐性债务风险”底线，全年兑付到期地方政府债券本息2.96亿元，化解隐性债务1.34亿元，偿还旬马路、柏岭寺水库、教育“双高双普”等项目贷款本息8617万元，清欠民营企业中小企业账款4449万元，降低了债务风险，维护了社会稳定。

4、优结构兜底线，扎实推进“六保”工作。坚持节用裕民，统筹财政资源，优化支出结构，压减一般性支出，全面落实“六保”任务。2020年全县民生支出 22.15亿元，占一般公共预算支出86.7%。一是干部利益全面保障。科学合理调度资金，促进机关正常运转，推动政府有效履职，保障干部职工工资、津补贴按时足额发放，全面落实乡镇人员津补贴、公务员职务与职级并行等政策，着力维护社会发展大局和谐稳定。二是教育支出应保尽保。全年教育支出完成4.49亿元，其中，拨付教育系统人员工资3.1亿元，各阶段教育公用经费2689万元；拨付营养餐改善计划、困难幼儿补助、高中助学金等资金1115万元，受益学生3.6万人次；拨付中小学厕所改造资金571万元、学前教育建设资金540万元、学前教育运转保障专项资金1203.65万元；拨付薄弱学校改造、普通高中办学条件改善、特殊学校建设等资金3174万元；拨付乡村教师、特岗教师、边远山区教师交通补助、安保人员工资等2537万元，促进了全县教育持续均衡发展。三是社会保障成效显着。共筹措各类社会保障资金2.06亿元，其中：拨付城乡低保、五保户、特困人员救助、高龄老人、残疾人、临时救助等补助资金1.22亿元（含县级配套资金6658.64万元），拨付城乡居民养老保险金7214万元，发放临时价格补贴856.33万元，确保人民群众“困有所济、弱有所扶、病有所医、老有所养”。四是“乡村振兴”投入有效。以“一事一议”财政奖补为撬动，累计安排交通基础设施建设项目资金3150万元，专项补助资金241万元，果品营销及宣传经费40万元，防雹增雨资金56.8万元，通过“一卡通”发放农业支持保护补贴等13项补贴类资金9641.29万元，支持改善农村水、路、渠等基础设施，优化农村人居环境，促进农业增产、农民增收，构建多元共治乡村治理新格局。五是重点项目保障有力。全年累计拨付各类项目资金6.3亿元，保障了中医药健康产业园标准化厂房、泰塔文化广场、马栏红色旅游镇、县妇计中心综合楼等一批事关全县发展大局的民生重点项目建设，打造县域经济增长新引擎。

5、严管理促提升，着力增强理财绩效。以保障资金安全高效运行为底线，严格内部控制，规范理财行为，推动财政管理科学化、规范化、法治化水平迈上新台阶。一是预算管理科学高效。陕西“财政云”一体化平台正式上线运行以来，多次组织预算单位财务人员开展实操培训，保证新旧系统平稳接续。制定印发《旬邑县财政预算指标执行管理规范》，明确职责规范，分步有序实施，实现了财政预算一体化管理。二是国库管理严密精细。积极应对新冠疫情冲击，加强库款调度，加快支出进度，提高财政资金使用效益。继续推行公务卡制度改革，全县各预算单位共办理公务卡830张，全年公务卡消费633万元。严格执行《县级预算单位往来资金暂行管理办法》，完善往来资金进入、申报、拨付、使用等流程，保证了资金和人员“双安全”。三是绩效管理逐步深化。认真落实中省市精神，全面推进预算绩效管理改革，预算绩效管理目标纳入预算管理全过程，与预算数据一同批复执行，作为事后绩效评价的重要依据。四是基层财政改革扎实推进。经多方努力，旬邑县财政局派驻十个镇办财政所挂牌运行，实行县财政局和镇办双重管理、以县财政部门为主的管理体制，完善内控体系，合理设岗定责，管理制度化、核算规范化、服务精细化、办公信息化水平不断提高，为推动乡村振兴战略提供了有力的基层财政保障。五是政府采购阳光公开。坚持合法、合规、公平、公正原则，严格执行政府集中采购目录及限额标准，全年按程序审批采购申请74笔，完成政府集中采购31次，政府采购预算金额1218万元，实际采购金额1112万元，节资率9.5%。六是国有资产管理规范有序。深入开展国有企业退休人员社会化管理工作，共梳理出涉及我县退休人员的企业58家。完成14家国有企业国有资本布局和产业链水平调查统计任务，以及县物资总公司、外贸总公司及其6个下属单位的资产清查移交工作，实现了国有资产保值增值。七是投资评审节支有效。完善《旬邑县财政投资评审管理办法（试行）》，完成文化教育、环境卫生治理、公共安全、市政建设等方面评审项目8个，送审金额1.07亿元，审定金额1亿元，平均审减率6.57%，最大限度节约了财政资金。八是会计管理更趋规范。在全县范围开展行政事业单位内部控制报告编报工作，聚焦“财政云”核心业务系统及新政府会计制度实施，分4个批次组织各预算单位财务人员参加账务处理集训辅导，财会人员综合素质进一步提升，账务处理更加规范，财政管理更加有效。

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总体来看，2020年我县财政预算执行情况良好，但也存在一些困难和问题：一是财政增收空间收窄。我县税源结构单一，主体财源优势不强，在经济下行压力加大和持续落实减税降费政策的宏观环境下，财政收入的稳定增长受到较大制约。二是财政收支矛盾突出。在财政收入减少的同时，工资、民生等刚性支出规模快速增长，稳增长、调结构、促改革等方面资金需求也呈快速增长态势，收支矛盾突出。三是政府偿债压力加剧。虽然我县政府债务风险总体可控，但以前年度因实施民生重点项目产生的政府债务规模持续膨胀，偿还到期政府债券和防范化解隐性债务压力较大。

二、2021年财政预算（草案）

（一）形势分析。2021年是“十四五”开局之年，也是新时代追赶超越的关键之年，面对经济发展新形势、新起点、新要求，财政工作风险与机遇并存。从国内看，我国宏观经济已转向高质量发展阶段，正处在转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力的攻关期，制度优势显着，治理效能提升，经济长期向好，物质基础雄厚，人力资源丰富，市场空间广阔，发展韧性强劲，社会大局稳定，继续发展具有多方面优势和条件。从陕西看，我省正处在从工业化中期向后期跨越的关键时期，处在创新驱动与投资拉动并重的阶段，发展动力加快转换，发展空间拓展优化，发展路径更加清晰。深度融入共建“一带一路”，新时代推进西部大开发形成新格局、黄河流域生态保护和高质量发展等国家重大战略的深入实施，都为我们提供了重要机遇。从咸阳看，以电子信息、电子商务以及新能源为代表的新兴产业发展迅速，食药产业稳中有进，能源产业有望释放活力，纺织产业加速转型，我市将依靠产业升级和创新驱动，为经济发展不断积聚新动能。从全县看，随着银百高速赤道至陕甘段、合凤高速赤道至彬州段等交通大动脉的加快建设，县域农产品深加工、商贸物流、特色旅游产业将迎来千载难逢的发展机遇，经济发展基础将更加雄厚。

（二）指导思想。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神以及中、省、市财政工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活为根本目的，牢固树立“过紧日子”思想，坚持集中财力办大事，腾出财力保重点，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，助推“十四五”开好局、起好步，以优异成绩庆祝建党100周年。

（三）2021年财政预算安排

1、一般公共预算安排。综合考虑各方面因素，2021年财政收支预算安排如下：全县地方财政收入完成2.36亿元，同比增长4.9%。2021年地方财政收入2.36亿元，加上级补助收入10.79亿元、专项转移支付收入10亿元、调入预算稳定调节基金29万元，减上解支出5000万元，当年预算可安排支出22.65亿元，较上年增长0.67%。2021年，全县“三公”经费预算860万元，较上年下降3.37%。

2、政府性基金预算安排。2021年，政府性基金预算收入20500万元，政府性基金预算支出20500万元。

3、社会保险基金预算安排。2021年，社会保险基金预算收入36762万元，社会保险基金预算支出32782万元，年末滚存结余33633万元，其中当年收支结余3980万元。

（四）2021年财政工作主要措施

1、坚持“稳”字当头，全力推动经济发展。一是认真贯彻落实积极的财政政策，努力做好各项结构性减税和支持经济结构调整、加快经济发展方式转变的一系列措施，支持稳住县域经济“基本盘”，帮助企业减负提效，涵养财源基础。二是支持园区加快污水处理、创业服务中心、标准化厂房等基础设施建设，吸引更多、更优质的企业入驻园区，提升园区经营规模，夯实后续财源。三是发挥财政政策和资金导向作用，全力支持煤炭、建筑、房地产等行业扩能增产，进一步巩固税收主体和骨干税源。四是加快培育壮大特色旅游、清洁能源、电商微商、物流运输等新兴财源，努力把经济发展新成果转化为财政收入的新驱动。

2、坚持“抓”字在前，全力做大财力盘子。一是抓好综合治税。认真落实税收保障办法和考核办法，完善协税护税长效机制，加强对建筑业、房地产、旅游等重点行业和增值税、个人所得税、房产税、土地使用税等重点税种的动态预警，提升税源监控水平。二是抓好依法征收。密切关注宏观经济走势和国家大规模减税降费政策对财政收入的影响，合理确定收入预期。加强与各征管部门的协调配合，健全涉税信息共享机制，压实收入任务，夯实征管措施，确保重点税收及时足额入库。三是抓好非税管理。继续推行“单位开票、银行代收、财政统管”的收缴分离制度，用好非税收入电子化收缴管理系统，进一步规范收缴行为，加大稽查力度，确保政府非税收入全额上缴。四是抓好资金争取。抢抓国家支持“两新一重”、基础设施补短板等政策利好，积极争取一般性转移支付、均衡性转移支付、革命老区转移支付、地方政府债券资金，以及乡村振兴、基础设施建设等政策性资金，为经济社会发展提供财力保障。

3、坚持“紧”字为重，全力践行勤俭节约。一是

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红线，硬化预算刚性约束，所有支出都要明确标准，预算执行中一律不予追加支出，坚决将有限资金用在“刀刃”上。二是大力压减一般性支出，对会议、差旅、培训、维修维护等公用经费，以及受疫情影响可暂缓实施和不再开展的项目支出，可压尽压、应压尽压，确保全年一般性支出下降10%以上，“三公”经费下降3%以上。三是强化绩效理念和责任意识，加强财政资金统筹，积极盘活存量资金，加快项目实施进度，严格资金管理，发挥资金最大效益，切实做到“用钱必问效，无效必问责”。

4、坚持“保”字优先，全力增进民生福祉。一是支持常态化疫情防控。牢固树立“人民至上、生命至上”理念，坚决落实中省市关于统筹疫情防控与经济高质量发展的部署要求，加大疫情防控资金保障力度，维护广大人民群众身体健康和生命安全。二是拓展脱贫攻坚成果。继续加大财政支持脱贫攻坚力度，坚持“四个不摘”，建立健全财政扶贫资金常态化监管机制，扎实开展扶贫资金绩效评价，巩固提升全县脱贫攻坚工作成果。三是保障实施“乡村振兴”。不断完善财政投入机制，大力支持现代农业发展、农村环境治理、“厕所革命”及“美丽乡村”建设，改善农村基础设施条件，培育发展中长期致富产业。四是加大民生领域投入。坚持促发展与惠民生相结合，继续将财政支出的80%以上和当年新增财力的80%以上用于民生领域，促进教育、医疗、卫生、就业、社保、养老、公共交通、文化体育等社会事业融合发展，让群众获得感更加充足、幸福感更可持续、安全感更有保障。

5、坚持“改”字为要，全力深化依法理财。一是推进预算管理改革。依托“财政云”系统，全面实施预算管理一体化。坚持无预算不开支，有预算不超支，强化预算约束，提高资金效益。二是完善国库集中支付制度。进一步推广应用国库电子化支付，全面实施公务卡强制结算目录；合理调度国库资金，规范财政库款和银行账户管理，保证库款安全。三是深化预算绩效管理。构建全方位、全覆盖的预算绩效管理体系，将预算绩效管理贯穿预算编制、执行、决算全过程，强化绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制，绩效好的项目优先保障，一般的督促改进，低效无效的消减取消。四是加强政府债务管理。严格执行《国务院扶贫开发领导小组关于建立贫困县约束机制的通知》，全面落实财政资金使用“负面清单”制度，坚持尽力而为、量力而行，坚决杜绝违规举债搞建设，积极化解政府性债务和政府隐性债务。加快县级融资平台公司市场化转型，推动公司在融资贷款、项目运营等方面实现独立化、市场化、规范化良性运作，有效防范政府债务风险。

6、坚持“严”字为本，全力维护财经秩序。一是完善预决算公开程序，规范和细化预决算及“三公”经费公开内容，推进财政政策、国有资产、政府采购等信息公开，提升透明度，实现财政运行“阳光化”。二是严格执行新《预算法》《财政违法行为处罚处分条例》等财税法律法规，围绕“三农”、乡村振兴、教育、社保、卫生等领域重大支出情况开展专项督查检查，规范财政管理，严肃财经纪律。三是把财政监督融入财政管理全过程，健全科学高效的内部制约和监督机制，优化财政业务流程，提高服务效率，聚焦财税政策执行、非税收入征缴、专项资金使用等社会关注度高和涉及民生领域的重大支出情况开展监督检查，确保财政资金使用安全规范。